Private Altersversorgung für Ingenieure als Alternative zu staatlich geförderten Programmen
Durch die Streichung des Steuerprivilegs für Kapitallebensversicherungen und Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht verlor die private Altersversorgung an Stellenwert. Die nur noch teilweise angerechnete Steuerfreiheit ist einem Investmentsparplan gegenüber kein echter Vorteil mehr. Investmentsparpläne sind in der Ansparphase weniger kostenintensiv.
Bei der privaten Altersversorgung haben in den letzten Jahren die Anlagestrategien in fondsgebunden Produkte gegenüber den klassischen Lebens- und Rentenversicherungen die Oberhand gewonnen.
In beiden Varianten erfolgt die Besparung ohne jede Förderung aus dem Netto-Einkommen. Eine steuerliche Begünstigung bei einer Lebensversicherung in der Leistungsphase besteht nur, wenn der Vertrag mindestens 12 Jahre bespart wurde, und nicht vor dem 60. Lebensjahr des Versicherungsnehmers zur Auszahlung kommt.
Der Besteuerung unterliegt dann die Hälfte der Differenz zwischen eingezahltem Kapital und der Auszahlungssumme. Die Besteuerung einer privaten Rentenversicherung erfolgt gemäß der Ertragsanteilsbesteuerung. Diese wiederum orientiert sich an dem Alter des Begünstigten zum Eintritt des Rentenbezuges.
Beispiel: Die Rentenzahlung beginnt mit 60 Jahren mit einer Höhe von 500 Euro. Der Begünstigte hat einen Steuersatz von 30 Prozent, der Ertragsanteil bei einem 60 Jährigen beläuft sich auf 22 Prozent. Steuerpflichtig sind 22 Prozent aus 500 Euro, also 110 Euro. Bei einem Steuersatz von 30 Prozent müssen demzufolge 33 Euro Einkommenssteuer abgeführt werden.
Der fehlenden Förderung stehen individuellere Handhabungen gegenüber
Die Vertragsgestaltung und Handhabung bei Produkten aus der Schicht drei ist jedoch sehr viel freier. Da keinen staatliche Förderung greift, können private Lebens- und Rentenversicherungen beliehen, abgetreten, verkauft oder verschenkt werden. Es besteht allerdings nur bedingter Schutz bei Hartz-IV.
Die Sinnhaftigkeit einer Kapitallebensversicherung bleibe jedoch dahingestellt. Eine Risiko-Lebensversicherung zum Schutz der Familie in Verbindung mit einem Investmentsparplan dürfte als private Vorsorgelösung die höhere Rendite erwirtschaften.
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